Qu'est-ce que le PER ?
Le PER (plan épargne retraite) est un produit lancé le 1er octobre 2019 par la loi Pacte. L'objectif était de remplacer peu à peu d'autres produits comme le Perp ou le contrat Madelin, mais aussi le contrat article 83.
Le PER se décline en trois offres :
- le PER individuel, autrement nommé PERin succédant au Perp (plan épargne retraite populaire);
- le PER d'entreprise collectif facultatif remplaçant le Perco;
- le PER d'entreprise obligatoire remplaçant le contrat article 83.
À qui s'adresse le PER ?
Cela va dépendre du type de PER. Un comparatif s'impose pour y voir plus clair :
- le PERin ou PER individuel s'adresse à tous les Français souhaitant épargner pour bénéficier d'un capital ou d'une rente à la retraite;
- le PER d'entreprise collectif est souscrit par l'entreprise et proposé aux salariés de l'entreprise (une condition d'ancienneté pouvant être exigée). L'adhésion est facultative. Pour les entreprises de moins de 250 salariés, le conjoint du chef d'entreprise ayant le statut de collaborateur peut bénéficier de ce plan épargne retraite;
- le PER d'entreprise obligatoire est souscrit par l'employeur pouvant ensuite le proposer à tous les salariés ou seulement à une catégorie. La souscription de ce PER est alors obligatoire pour tous les salariés concernés.
Comment alimenter un PER ?
Là encore, il est nécessaire de faire un comparatif des différents PER pour comprendre la différence entre toutes ces offres.
| PER individuel | PER d'entreprise collectif | PER d'entreprise obligatoire |
|---|---|---|
| Versements volontaires En cas de transfert d'un PER d'entreprise vers un PER individuel : Sommes issues de l'intéressement, de la participation et de l'abondement de votre employeur à un PER d'entreprise ou à un PERCO; Sommes issues d'un compte épargne temps (CET) et affectées à votre PER d'entreprise; Versements obligatoires effectués sur un PER d'entreprise obligatoire | Versements volontaires de Sommes issues de la participation et de l'intéressement Droits inscrits sur un compte épargne temps (CET) En l'absence de CET, sommes correspondant à des jours de repos non pris, dans la limite de 10 par an | Versements volontaires de votre part Sommes issues de la participation et de l'intéressement, si l'entreprise a mis en place un plan bénéficiant à tous les salariés Sommes issues du transfert d'autres plans d'épargne retraite Droits inscrits sur un compte épargne temps (CET) En l'absence de CET, sommes correspondant à des jours de repos non pris, dans la limite de 10 par an |
Comment débloquer l'épargne retraite ?
Lors de votre départ à la retraite, vous pouvez choisir entre 3 types de sorties :
- en capital;
- en rente;
- une partie en capital et une partie en rente.
Pour une sortie avant l'âge de la retraite, vous devez être dans l'une des situations suivantes :
- invalidité (vous, vos enfants, votre époux ou épouse ou votre partenaire de Pacs);
- décès de votre époux ou épouse ou de votre partenaire de Pacs;
- expiration de vos droits aux allocations chômage;
- surendettement;
- cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire;
- acquisition de la résidence principale.
Comment choisir un PER individuel ?
Pour choisir le meilleur PER, il est nécessaire de comparer les offres. Cela concerne le PERin pour les particuliers. Dans le cadre du PER d'entreprise, seul l'employeur peut comparer et choisir le PER qu'il proposera à ses salariés.
Lorsque vous décidez de réaliser un comparatif des différents PER, voici les points à étudier pour être certain de souscrire la meilleure offre.
Les frais d'adhésion
Les frais d'adhésion, aussi nommés frais d'entrée, sont imposés par l'assureur. Ils peuvent varier entre 10 et 50€, mais ils sont négociables. Sachez qu'en comparant, vous pourrez trouver le meilleur PER n'imposant aucuns frais d'adhésion.
Les frais de versement
Lorsque vous souhaitez alimenter votre PER, certains contrats vont vous ponctionner de l'argent. En réalisant une simulation de PER, vous découvrirez rapidement que vous pouvez perdre beaucoup d'argent sur toute la période de cotisation jusqu'à votre retraite. Comme pour l'assurance vie, ces frais de versement sont plafonnés à 5%. De fait, lorsque vous signez un tel contrat, si vous épargnez 1000€, seuls 950€ sont réellement versés sur votre PER. Nous vous invitons à utiliser notre comparateur de plan épargne retraite afin de souscrire un contrat PER sans frais de versement.
Les frais de gestion
Les assureurs facturent des frais de gestion. Ils sont variables d'un contrat à l'autre. Là encore un comparatif s'impose afin de souscrire le PER avec les frais les plus faibles. Ces frais peuvent atteindre 3% pour les contrats les plus chers. Préférez un PER avec des frais de gestion autour de 0,6%.
Les frais d'arrérage
Moins connus, les frais d'arrérage correspondent aux frais facturés à la sortie lorsque vous avez opté pour la rente. Chaque versement fait l'objet de frais, réduisant le montant final de votre rente, déjà imposée. Parfois, les frais d'arrérage atteignent 3%. Comparer s'impose, car certains assureurs proposent des PER sans ces frais ou en les limitant.
La performance
Tous les PER n'offrent pas le même rendement, qu'il s'agisse du fonds euro ou des supports en unités de compte (UC). Il est essentiel de comparer les offres pour vous assurer de bénéficier des meilleurs revenus pour votre placement. Pour faire un comparatif pertinent, vous devrez comparer la performance à risque égal.
Les modes de gestion
En faisant une simulation de PER, vous pourrez vous apercevoir que les assureurs sont susceptibles de proposer différents modes de gestion. C'est un point important selon la solution envisagée (épargne simple sur le fonds en euros ou épargne plus dynamisme avec des unités de compte).
- La gestion libre consiste à déterminer librement la manière dont vous allez placer votre épargne.
- Avec la gestion pilotée, un expert se charge de placer votre argent selon votre profil de risque et vos objectifs.
- La gestion pilotée à horizon est très spécifique. Cette fois, après avoir déterminé le profil de risque de l'investisseur, l'expert l'accompagnant va miser sur des investissements plus risqués au début du contrat. Ensuite, plus la retraite approchera, plus les fonds seront transférés vers des placements à faible risque.
Tous les assureurs ne proposent pas la gestion pilotée à horizon, comparez bien les offres si vous êtes intéressé par cette formule pour votre PER.
Les supports d'investissement disponibles
Comme pour une assurance vie, le plan épargne retraite permet de diversifier les placements. Vous pourrez retrouver le fonds euro, la solution la plus sécurisée pour de disposer d'un support d'épargne à long terme pour partir sereinement à la retraite.
Mais vous pouvez également miser sur des unités de compte. Dans ce cas, le rendement de ce placement est bien plus important, mais le risque l'est tout autant. Selon vos revenus, votre patrimoine et votre capacité de perte en capital, cette solution peut être intéressante.
Si vous envisagez de diversifier vos placements, notre comparateur de PER vous permet de trouver les plans épargne retraite proposant une grande variété de supports :
- ETF;
- actions;
- obligations;
- SCPI;
- OCPI;
- OPCVM;
- etc.
Quel est l'intérêt de comparer un PER individuel ?
En utilisant un comparateur de PER vous vous assurez de trouver le meilleur plan épargne retraite du marché. Vous l'aurez compris, tous les contrats ne se valent pas et certains vont vous coûter plus cher que d'autres.
Comparer permet dans un premier temps d'accéder à de nombreuses offres PER individuel du marché, et notamment des offres en ligne qui ne vous seraient pas proposées par votre assureur habituel ou votre banquier. Vous aurez une vue d'ensemble pour avoir plus de chances de trouver le meilleur PER selon votre profil et vos objectifs de placement. Fonds euro, variété des unités de compte, souscrivez l'offre vous correspondant.
Dans un deuxième temps, il est possible de réaliser des économies grâce un comparatif. En comparant, vous pourriez trouver un PER sans frais d'adhésion, sans frais de versement, voire sans frais d'arrérage. Les économies promises sont ici très importantes. Mais ce n'est pas tout. Un comparateur de PER vous permet de trouver le plan épargne retraite offrant les frais de gestion les plus faibles. Oubliez les contrats à 3%, misez plutôt sur une offre avec des frais de gestion proches de 0,6%.
Enfin, grâce au comparatif vous pourrez trouver le PER offrant le meilleur rendement. Le fonds euro offre le rendement le plus bas en raison d'un risque de perte en capital plus faible. Vous découvrirez également que certains offrent un rendement de 1,30% quand d'autres vous proposent un rendement de 2,30%.
Comment transférer un plan d'épargne retraite ?
Vous venez d'ouvrir un PER individuel (PERin) et avez déjà souscrit un autre PER ? Il est tout à fait possible de transférer votre épargne. Il suffit d'en faire la demande à votre assureur en lui communiquant les informations concernant votre nouveau plan épargne retraite.
Le transfert de votre capital est gratuit si vous détenez votre PER depuis au moins 5 ans. Pour un PER plus récent, des frais de transfert sont appliqués, mais ils ne peuvent excéder 1% de l'épargne accumulée.
Quelle est la fiscalité du PER ?
La fiscalité du PER est très spécifique et c'est l'un de ses avantages. Il n'est pas possible de comparer les plans épargne retraite selon la fiscalité s'appliquant de manière universelle. Mais il est possible de comparer la manière dont vous allez choisir d'appliquer cette fiscalité. Avec le PER, vous pouvez choisir de bénéficier d'une déductibilité des cotisations versées (avec un plafond annuel) ou de bénéficier d'une imposition plus favorable à la sortie.
Comparer ces deux solutions permet d'opter pour le meilleur choix au moment de la souscription.
La fiscalité du PER en phase d'épargne
Durant la phase d'épargne, vous pourrez décider de bénéficier d'un avantage fiscal. Les cotisations versées sont déduites de vos revenus annuels, réduisant alors votre imposition. Des plafonds sont imposés pour cette déduction.
Pour les salariés, le plafond est le suivant :
- 10% des revenus professionnels de l'année précédente dans la limite de 32.909 euros en 2023;
- ou 10% du PASS (Plafond annuel de la sécurité sociale) soit 4113euros si ce montant est plus favorable.
Pour les travailleurs non-salariés (TNS), les plafonds sont les suivants :
- 10% de la fraction du bénéfice imposable dans la limite de 35.193 euros en 2023 (montant égal à 80% du Plafond annuel de la sécurité sociale);
- 15% de la fraction de ce bénéfice comprise entre une et huit fois le PASS de l'année N, soit 46.191euros en 2023. Le plafond global se situe ainsi à 81.384 euros.
La fiscalité à la sortie durant la phase d'épargne
Vous avez besoin d'un capital pour acheter votre résidence, principale ? Le PER permet d'envisager une sortie partielle ou totale. Mais, la sortie totale n'est pas conseillée dans la mesure où l'objectif premier du PER est de mieux anticiper financièrement la retraite.
Si vous retirez une partie de votre capital avant la retraite, vous serez imposé de la manière suivante :
- le capital versé est taxé au barème progressif de l'impôt sur le revenu;
- les plus-values récupérées sont imposées au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30%.
Si vous n'avez pas opté pour la déductibilité des versements, le capital perçu ici ne sera pas imposé au titre de l'impôt sur le revenu.
La fiscalité du PER à la retraite avec une sortie en capital
Si vous choisissez de bénéficier d'un capital à la retraite pour donner vie à un projet, vous serez imposé au titre de l'impôt sur le revenu tandis que les plus-values seront taxées à 30% au titre du prélèvement forfaitaire unique.
Si vous n'avez pas bénéficié de la déductibilité de versements, la fiscalité du PER est allégée, vous payez uniquement le PFU.
La fiscalité du PER à la retraite avec une sortie en rente
Là encore, il est nécessaire de comparer la fiscalité. La situation sera différente si vous avez déduit les versements et si vous avez choisi de ne pas bénéficier de cet avantage durant la phase de versement. Les règles sont les suivantes?:
- Sommes issues des versements déductibles du revenu imposable : imposition au barème de l'impôt sur le revenu avec abattement de 10%. Il s'agit de la fiscalité des rentes viagères acquises à titre gratuit. Une fraction de la rente (variable selon l'âge de jouissance de la rente) est également soumise aux prélèvements sociaux à 17,2%.
- Sommes issues des versements non déductibles du revenu imposable : imposition selon la fiscalité des rentes viagères à titre onéreux. Les rentes sont taxées au barème de l'impôt sur le revenu après abattement selon l'âge du bénéficiaire à la date du premier versement (50% entre 50 et 59 ans, 60% entre 60 et 69 ans, 70% à partir de 70 ans).
La fiscalité du PER en cas de décès du souscripteur
Vous avez souscrit un PER individuel auprès d'un expert comme Meilleurtaux Placement ? En cas de décès prématuré, une fiscalité est appliquée comme c'est le cas pour une assurance vie par exemple. Les bénéficiaires devront payer des impôts selon le montant du capital et l'âge auquel vous avez effectué les versements.
La meilleure situation pour un héritier est de percevoir un capital ayant été alimenté avant les 70 ans du souscripteur. Un abattement de 152.500€ est prévu par bénéficiaire. Cet abattement est de 30.500€ seulement pour tous les bénéficiaires du contrat de plan épargne retraite pour les versements après le 70ème anniversaire de l'assuré.
Conseils de l'expert
Le PER est une solution essentielle pour mieux anticiper la retraite et vivre plus confortablement, malgré une perte de revenus. Voici quelques conseils pour faire le meilleur choix.
- Utiliser un comparateur de PER individuel. C'est une solution gratuite et sans engagement vous permettant d'avoir une vision d'ensemble des offres. De cette manière, vous êtes certain de souscrire un contrat adapté à votre profil, mais aussi à vos objectifs de placement. Vous aurez l'opportunité de souscrire le meilleur PER en termes de frais pour ne pas impacter votre capital pour la retraite (en matière de frais de gestion et de frais de versement).
- Faire une simulation pour estimer le coût de votre PER à la retraite en matière d'imposition. Il est important de savoir dès la souscription s'il est plus intéressant de déduire vos cotisations ou plutôt d'alléger votre imposition à la retraite. Mais, cela reste une simulation pour vous donner une idée à l'instant T, difficile d'estimer vos futurs revenus du travail et ce que vous percevrez à la retraite.
- Comparer les offres en matière de supports de placement afin d'envisager de varier les investissements. Si vous êtes plutôt prudent, nous vous conseillons de placer une partie de vos versements sur un fonds en euro afin de limiter le risque. Placez une autre partie sur des unités de compte pour augmenter la rentabilité de votre PER. Par exemple, vous pouvez placer 80% en fonds euro et 20% en UC.
- Un comparatif de PER permet d'étudier les conditions du contrat. Par exemple, certains assureurs n'autorisent pas une multiple sortie en capital, d'autres acceptent de liquider le capital en plusieurs fois. Soyez certain de souscrire le contrat adapté à votre besoin futur.
- N'hésitez pas à changer de contrat. Il est tout à fait possible de transférer votre PER vers une solution de plan épargne retraite plus intéressante, notamment en termes de frais. Même avant 5 ans, lorsque des frais sont appliqués sur le transfert, il peut être intéressant de résilier votre contrat pour une offre plus rémunératrice, moins gourmande en frais.
Comparatif des meilleurs PER en 2024
Si vous ne savez pas quel PER choisir, voici un comparatif des PER à souscrire en 2024 pour bien préparer votre retraite.
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Les conseils de Marc Fiorentino et de son comité d'investissement et l'accès au plus large choix de supports financiers (fonds en euros, immobilier, actions, ETF...) dans les meilleures conditions
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Vous avez choisi la sécurité ? Découvrez les meilleures offres de PER en 2024 si vous souhaitez miser sur une épargne sûre avec le fonds euros.
Questions fréquentes sur le plan épargne retraite (PER)
Comment comparer les PER ?
Pour comparer les PER, vous pouvez utiliser notre comparateur en ligne. Il vous permet d'accéder à une offre vaste pour trouver le PER capable de répondre à vos objectifs de placement afin de faire des économies sur les différents frais du PER.
Quels sont les critères de choix pour trouver le meilleur PER ?
Pour vous assurer de souscrire le meilleur plan épargne retraite, il est nécessaire d'étudier les éléments suivants :
- les frais (adhésion, versement, gestion, etc.);
- les modes de gestion (pilotée, livre ou pilotée à horizon);
- les modes de sortie;
- la variété des supports de placement;
- les performances proposées.
Quels sont les meilleurs PER en 2024 ?
Selon votre profil, le meilleur PER ne sera pas toujours le même. En 2024, vous pouvez envisager de souscrire un contrat meilleurtaux PER, meilleurtaux Liberté PER ou encore un contrat Suravenir PER. Comparez les offres avant de vous lancer afin de vous assurer de faire le meilleur choix.
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