Alors que l’horizon de la retraite s’éloigne et que les incertitudes sur les régimes par répartition s’accentuent, la question de la préparation à cette nouvelle étape de leur vie devient de plus en plus prégnante pour les actifs. Parmi les solutions d’épargne de long terme disponibles, le Plan Épargne Retraite (PER) se distingue par sa flexibilité, ses avantages fiscaux et son potentiel de rendement attractif.
Préparer sa retraite financière avec le PER
Le PER s'adresse tout particulièrement aux travailleurs indépendants, non-salariés et assimilés, souvent confrontés à des régimes de retraite moins généreux que ceux des salariés. En ouvrant un PER et en y effectuant des versements volontaires réguliers, ces actifs peuvent se constituer un capital complémentaire qui viendra pallier les éventuels manques à gagner à la retraite.
Deux types de PER existent pour répondre aux besoins spécifiques de chaque profil :
- Le PER individuel : souscrit à titre personnel par le travailleur non salarié, il offre une grande liberté de gestion et d'investissement.
- Le PER collectif : est mis en place par l'entreprise du professionnel indépendant, avec la possibilité pour l'employeur de participer financièrement aux versements.
Optimiser son épargne retraite grâce aux avantages fiscaux
L'un des atouts majeurs du PER réside dans ses avantages fiscaux. En effet, les versements effectués sur un PER sont déductibles de la base d'imposition du travailleur indépendant, qu'ils soient réalisés au titre du revenu professionnel ou du revenu global.
Le plafond de déduction annuel est fixé à 10 % du Pass (4 636 € en 2024) ou 10 % du revenu global, selon l'option choisie.
De plus, les intérêts générés par les sommes investies dans un PER bénéficient d'une fiscalité avantageuse : ils ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu pendant la phase d'épargne, mais uniquement à la Contribution Sociale Généralisée (CSG) et à la Contribution à la Réduction de la Dette Sociale (CRDS) .
Une gestion flexible et diversifiée
Le PER offre une souplesse remarquable dans la gestion de l'épargne destinée à la retraite. Les travailleurs indépendants ont accès à une vaste gamme de véhicules d'investissement, comprenant des unités de compte, des OPCVM, des SCPI et des fonds euros. Cette diversité leur permet de composer un portefeuille adapté à leurs objectifs tout en ajustant leur niveau de risque. Néanmoins tous les PER ne disposent pas des mêmes fonds, il est important d'utiliser un comparateur PER pour s'y retrouver.
Par ailleurs, le PER propose diverses options de sortie à la retraite, offrant au travailleur indépendant le choix du mode de récupération de ses fonds qui lui convient le mieux : rente viagère, capital ou une combinaison des deux. Enfin, il autorise le transfert des avoirs accumulés sur d'anciens supports d'épargne retraite, tels que les contrats Madelin, vers un PER unique, performant et facile à gérer.
- Le Plan Épargne Retraite s'impose comme un outil indispensable pour préparer son avenir et profiter sereinement de ses vieux jours.
- Sa flexibilité, ses avantages fiscaux et son potentiel de rendement en font un choix d'investissement judicieux pour les actifs non-salariés soucieux de sécuriser leur avenir financier.
- La sélection du type de PER le mieux adapté repose sur plusieurs facteurs, tels que le profil de risque des travailleurs indépendants, ses objectifs financiers.