Les avantages du PER (plan épargne retraite)

Préparer votre retraite

Le plan épargne retraite a pour vocation d'anticiper financièrement la retraite. Il peut être souscrit à tout moment de votre carrière. Lors de votre départ à la retraite, vous bénéficiez d'un capital ou d'une rente vous permettant de compléter votre pension. La perte de ressources à la retraite est une inquiétude majeure chez beaucoup de Français. Baisse drastique du niveau de revenus, plus de primes ni d'avantages : la perte de pouvoir d'achat est significative.

Grâce au PER, vous améliorez votre niveau de vie. Avec une sortie en capital, vous pouvez donner vie à des projets sans avoir recours au crédit ni alourdir vos charges mensuelles. En choisissant la rente, vous complétez vos revenus pour conserver un niveau de vie correct.

Avec le PER individuel, vous n'avez pas d'obligation de cotisation. Vous effectuez des versements à votre rythme en fonction de vos possibilités.

Réduire vos impôts

C'est l'un des avantages majeurs du PER. Lorsque vous effectuez des versements, vous avez la possibilité de les déduire de vos revenus imposables. Vous préparez l'avenir tout en obtenant un gain immédiat avec chaque année une réduction d'impôt.

Cependant, des plafonds ont été mis en place. Le gain fiscal n'est pas illimité. Pour un PER individuel, le plafond est le suivant :

• 10 % du bénéfice imposable dans la limite de 8 PASS + 15 % de la fraction du bénéfice imposable comprise entre 1 et 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale.
• Ou 10 % du montant annuel du PASS.

De plus, l'optimisation fiscale reste flexible. La déduction des versements n'est pas une obligation. Si vous n'êtes pas imposable, cette solution n'a pas d'intérêt. En revanche, si vous ne déduisez pas vos versements à l'entrée, vous bénéficiez d'une fiscalité plus attractive à la sortie. En résumé, selon votre situation, vous êtes toujours gagnant sur le plan fiscal avec le PER.

Booster son épargne

Le PER, comme l'assurance vie, offre la possibilité de varier les placements. Certains recherchent une solution sûre pour retrouver l'épargne constituée lors du départ à la retraite. Le fonds en euros est une solution préconisée.

D'autres souhaitent booster leur épargne en diversifiant les placements pour obtenir de meilleurs rendements. Avec un PER, vous pouvez vous orienter vers les supports suivants :

• Des actions ou obligations.
• Des fonds d'investissement (OPCVM, FCP, SICAV).
• Des fonds immobiliers (SCPI, SCI, OPCI).
• Des fonds indiciels : ETF ou trackers.
• Des produits structurés.

Transférer les sommes en euros de vos anciens produits sur votre PER

Vous avez ouvert un Perco, un Perp, un contrat Madelin ou article 83 ? Vous avez la possibilité de conserver vos anciens plans ou de transférer vos fonds sur votre nouveau plan épargne retraite. L'avantage d'un transfert vers le PER ? Vous regroupez votre épargne dans un seul contrat.

Un mode de sortie flexible

Le PER offre plusieurs modes de sorties pour adapter cette solution à votre besoin spécifique.

Vous cherchez à obtenir un capital pour réaliser un achat dès la retraite ou avoir de l'épargne disponible en cas d'imprévu ? Choisissez la sortie en capital unique ou fractionné.

Vous avez besoin de compléter vos revenus à la retraite pour conserver un niveau de vie correct ? La sortie en rente est préconisée.

Vous pouvez aussi choisir une sortie partiellement en rente et en capital.

La rente viagère est calculée en fonction du capital constitué en plus des intérêts perçus. L'assureur fixe au moment de la retraite votre espérance de vie pour déterminer le montant versé mensuellement, trimestriellement, semestriellement ou annuellement. Si la rente permet de préserver votre niveau de vie, le risque est de perdre une partie des fonds. Dans le cas où vous décédez de manière prématurée, l'argent n'est pas reversé. Il existe une alternative : la rente réversible. Si vous choisissez cette option, la rente continue à être versée à votre conjoint même après votre décès. Le PER est un contrat capable de protéger votre conjoint pour réduire l'impact financier de votre décès.

Le déblocage en avance ?

Les contrats d'épargne retraite peuvent être débloqués de manière anticipée dans l'une des situations suivantes :

• Le décès de l'époux ou du partenaire de Pacs.
• L'invalidité du souscripteur, de l'époux ou des enfants.
• L'expiration des droits au chômage.
• Le surendettement (pour débloquer de manière anticipée le PER, le président de la commission de surendettement ou le juge de l'exécution doit faire lui-même une demande).
• La cessation d'activité non salariée à la suite d'une liquidation judiciaire.

Depuis la création du plan épargne retraite (PER), une autre possibilité de déblocage anticipé a été mise en place : l'acquisition de la résidence principale. À tout moment, vous pouvez débloquer vos fonds. La loi Pacte permet de récupérer l'intégralité du capital si la somme débloquée est utilisée uniquement pour l'achat immobilier. Vous devez fournir à l'assureur un justificatif d'achat de votre résidence principale.

Ce type de déblocage est intéressant si vous n'avez pas la capacité de financer intégralement votre résidence principale par le crédit. Cet apport peut aussi être considéré comme une somme permettant de réduire le montant du prêt. Attention, vous devez prendre en compte l'augmentation de votre imposition, ce déblocage est soumis à l'impôt sur le revenu.

Transmettre son capital

Si vous envisagez de transmettre votre capital à vos enfants, le PER offre un avantage. La fiscalité successorale est plus ou moins attractive selon l'âge du décès.

Pour un décès avant 70 ans, les bénéficiaires de votre contrat d'épargne retraite bénéficient d'un abattement de 152 500 euros chacun. Entre 152 500 et 700 000 euros, les sommes sont imposées à 20 %. Pour des montants supérieurs, le taux est de 31,25 %.

Pour un décès après 70 ans, les bénéficiaires profitent d'un abattement global de 30 500 euros (il n'est cette fois plus individuel). Pour tout montant supérieur, les sommes transmises sont soumises aux droits de succession.

Questions fréquentes sur les avantages du PER

Est-ce avantageux d'avoir un PER ?

Oui, le plan épargne retraite (PER) est avantageux à différents titres :

• Il permet de constituer un capital pour augmenter vos ressources à la retraite.
• Un déblocage anticipé est possible dans certains cas spécifiques (décès de l'époux, invalidité, surendettement, achat d'une résidence principale, etc.).
• Vous choisissez le type de sortie (rente viagère, capital, ou partiellement en rente et en capital).
• Vous réduisez votre imposition en déduisant vos versements de vos revenus imposables (ou optimisez votre fiscalité à la sortie en ne déduisant pas vos versements).
• Vous transmettez votre capital de manière optimisée avec des abattements.
• Vous pouvez booster votre épargne avec des placements variés (SCPI, ETF, OPCVM, actions, etc.).

Quels sont les inconvénients d'un PER ?

Cette épargne à long terme impose un déblocage uniquement à la retraite (hors cas très spécifiques). Vous devez être certain de ne pas avoir besoin de votre épargne avant de nombreuses années, ce placement n'est pas liquide.

L'imposition à la sortie est plus lourde si vous avez bénéficié d'un avantage à l'entrée. Impôt sur le revenu, prélèvements sociaux, votre capital est réduit.