Ouvrir un PER : pourquoi et comment ouvrir un plan épargne retraite ?

Pourquoi ouvrir un PER ?

Le PER est un produit d'épargne devenu incontournable pour beaucoup de Français. Ils sont nombreux à s'inquiéter d'une baisse de ressources ne leur permettant pas d'assumer leurs charges ou de profiter de leur retraite. Ouvrir un PER répond à différents besoins.

Un avenir financier mieux préparé

La première raison d'ouvrir un PER est de mieux préparer son avenir financier en bénéficiant d'un capital versé en une ou plusieurs fois ou sous la forme d'une rente viagère. Cette dernière peut être versée chaque mois, trimestriellement, semestriellement, voire annuellement.

Une réduction d'impôt

Ouvrir un plan épargne retraite permet de tirer parti d'avantages fiscaux. Vous déduisez les cotisations versées (en respectant certains plafonds) de votre revenu imposable pour une baisse d'impôt importante chaque année.

Exemple : vous êtes soumis à la tranche marginale d'imposition de 30 % avec un revenu annuel de 40 000 €. Vous pouvez déduire 4 000 € de votre revenu imposable. Votre baisse d'impôt peut atteindre 4 000 × 30 % = 1 200 €.

Le montant de votre plafond est disponible sur votre dernier avis d'imposition.

Une transmission avantageuse

Lors de l'ouverture d'un PER, vous déterminez vos bénéficiaires. Le capital constitué leur sera versé en cas de décès. Selon l'âge de votre décès, la fiscalité peut être rentable.

• Décès avant 70 ans : les bénéficiaires de votre contrat d'épargne retraite tirent parti d'un abattement de 152 500 euros chacun. Entre 152 500 et 700 000 euros, les sommes sont imposées à 20 %. Elles sont imposables à 31,25 % pour des montants supérieurs.
• Décès après 70 ans : les bénéficiaires profitent d'un abattement global de 30 500 euros. Pour tout montant supérieur, les sommes transmises sont soumises aux droits de succession.

Pas d'obligation de versement pour le PER individuel

Si le PER d'entreprise peut exiger selon sa nature ou les termes du contrat des versements réguliers, le PER individuel est plus souple. Chacun est libre d'effectuer des versements à son rythme en fonction de ses capacités financières. Le PER s'adresse à tous pour constituer au fil des années son épargne pour la retraite.

Une diversification des investissements

Le PER permet de diversifier ses placements. Certains placent leur argent sur des fonds en euros pour sécuriser leur épargne. D'autres souhaitent la booster en choisissant des supports plus risqués mais plus rentables. Il est possible de miser sur les actions, les obligations, les ETF, les SCPI, les OPCVM, etc.

La gestion de votre PER est libre. Toutefois, en diversifiant les placements, la gestion pilotée par horizon ou profilée peut être conseillée pour confier votre capital à des experts.

Quelles sont les conditions pour ouvrir un PER ?

Pour ouvrir un PER, il suffit d'être majeur. Il n'existe aucune condition de ressources ou de statut, ni de limite d'âge. Le plan épargne retraite peut être ouvert par un salarié, un demandeur d'emploi, un étudiant, un travailleur indépendant ou un retraité.

Comment ouvrir un plan d'épargne retraite ?

Deux solutions sont offertes selon votre situation pour ouvrir un PER.

Le PER individuel

Ce PER peut être souscrit par tout Français majeur. Souscrit à titre individuel, il offre l'avantage de pouvoir comparer les offres des assureurs. Tous les contrats ne se valent pas en termes de frais. Certains ont des frais de gestion trop élevés. D'autres imposent des frais de versements.

Le PER d'entreprise

Le PER peut être ouvert dans le cadre professionnel. Les employeurs ont la possibilité de proposer deux types de PER :

• Le PER d'entreprise collectif est proposé à tous les salariés de l'entreprise. Toutefois, ils ne sont pas dans l'obligation d'adhérer.
• Le PER d'entreprise obligatoire est proposé à tous les salariés ou uniquement à une catégorie objective (par exemple les cadres). Cette fois, les salariés concernés sont obligés d'adhérer et d'effectuer des versements réguliers.

Avec le PER d'entreprise, les salariés ouvrent un PER astreint par leur employeur. Ils n'ont pas la possibilité de comparer les offres.

Il n'est pas interdit en France d'avoir plusieurs PER : il est possible d'ouvrir en parallèle un plan épargne retraite individuel.

Est-il intéressant d'ouvrir un PER au début de sa carrière ou après la retraite ?

Ouvrir un PER permet de bénéficier de deux avantages majeurs, à savoir la constitution d'une épargne pour la retraite et défiscaliser. Il n'existe pas d'âge idéal pour ouvrir un PER, cela dépend de votre situation spécifique.

Si vous entrez dans la vie active avec un faible salaire, vous pouvez imaginer qu'ouvrir un PER n'est pas possible. Pourtant, il vaut mieux ouvrir un plan épargne retraite dès que possible. Le PER individuel n'impose pas de versements réguliers. À l'ouverture, ce plan d'épargne ne vous contraint pas financièrement. En revanche, si vous avez une prime, un héritage ou toute autre rentrée d'argent, il est possible de la placer sur un PER. Vous pouvez en parallèle effectuer des versements quand vous le souhaitez, même s'ils ne sont pas élevés. Par exemple, si vous pouvez verser 30 € par mois, au bout de 40 ans, vous aurez épargné 14 400 €. Gardez à l'esprit le fait qu'il s'agit d'une épargne à long terme. Elle ne pourra pas être disponible avant votre départ à la retraite (sauf cas exceptionnels).

Si vous êtes fortement imposé, vous avez tout intérêt à ouvrir rapidement un PER. Plus la tranche marginale d'imposition est élevée, plus le plan épargne retraite devient intéressant. Vous déduisez vos cotisations de votre revenu imposable pour une baisse d'impôt parfois significative.

Le PER est également avantageux en termes de fiscalité dans le cadre de la succession. Il est possible d'envisager l'ouverture d'un plan épargne retraite après le départ à la retraite. Pour optimiser la fiscalité de vos héritiers, un contrat d'assurance-vie sera tout aussi efficace.

Puis-je ouvrir un PER à mes enfants ?

Il était possible d'ouvrir un PER à vos enfants jusqu'en 2023. En 2024, ce n'est plus possible. Le PER pour les mineurs est remplacé par le PEAC (plan épargne avenir climat). Ouvert aux jeunes de moins de 21 ans, ce placement permet de bénéficier d'un capital pour les études ou pour se lancer dans la vie active.

Les expatriés peuvent-ils ouvrir un PER ?

Oui, les expatriés peuvent ouvrir un PER. Cela leur donne la possibilité de mieux préparer la retraite sur le plan financier. En revanche, si le domicile fiscal n'est pas en France, le PER n'aura pas d'intérêt en matière de défiscalisation. Ouvrir un PER en tant qu'expatrié peut être judicieux selon vos objectifs de placement et votre situation spécifique.

Questions fréquentes sur l'ouverture du PER

Est-ce intéressant d'ouvrir un PER ?

Oui, ouvrir un PER est toujours intéressant. D'une part, il permet de mieux préparer la retraite et d'obtenir un capital ou un complément de revenus régulier avec la rente viagère. D'autre part, si vous êtes lourdement imposé, vous bénéficiez d'une réduction d'impôt importante en déduisant vos cotisations de votre revenu imposable.

Quels sont les inconvénients d'un PER ?

Le PER est une épargne à long terme. Le capital constitué ne peut pas être débloqué avant la retraite sauf cas exceptionnels. C'est un élément à prendre en considération. Si vous préférez un placement disponible, l'assurance-vie est plus indiquée. Si vous avez bénéficié de l'avantage fiscal à l'entrée, l'imposition à la sortie est plus lourde.

Quel est le montant minimum pour ouvrir un PER ?

Pour ouvrir un PER, le montant minimum est variable selon les assureurs, chacun fixant ses propres conditions. Comptez entre 100 et 1 000 € pour ouvrir un plan épargne retraite.