Les différents types de PER

Le PER individuel

Le PER individuel est un contrat souscrit à titre individuel et non dans le cadre de l'entreprise. Il peut être ouvert par un salarié, qu'il ait souscrit un PER d'entreprise ou non. Il s'adresse aussi aux travailleurs indépendants souhaitant mieux anticiper la retraite, comme aux demandeurs d'emploi. Le PER individuel s'adresse à tous sans condition de statut ni d'âge.

Le PER individuel est alimenté par des versements volontaires. Vous pouvez effectuer des versements réguliers programmés ou alimenter votre PER avec des primes, un héritage, etc.

Il s'agit également du type de PER le plus courant et souvent appelé simplement PER. Nous vous proposons d'ailleurs un comparatif des différents PER du marché.

Le PER Collectif

Le PER collectif est un plan épargne retraite ouvert à tous les salariés d'une entreprise. Ils sont libres de le souscrire ou non. Ce contrat remplace le PERCO.

L'employé est libre d'effectuer des versements volontaires à son rythme. Il a la possibilité d'alimenter son PER avec des :

• Sommes issues de l'intéressement.
• Sommes issues de la participation.
• Droits inscrits sur un compte épargne temps (CET).
• Sommes correspondant à des jours de repos non pris dans la limite de 10 par an en l'absence de CET.

Avantage de ce PER d'entreprise : l'employeur peut alimenter le contrat. On parle d'abondement. Il peut être de 100, 200 ou 300 %. Par exemple, lorsque vous versez 1 000 € avec un abondement à 200 %, l'employeur ajoute 2 000 € sur votre contrat d'épargne retraite.

Le PER Obligatoire

Cette fois, le PER d'entreprise est imposé aux salariés. L'employeur a le choix de proposer ce plan épargne retraite à tous les salariés ou à une catégorie objective, les cadres de l'entreprise par exemple.

Les versements possibles sont identiques à ceux du PER collectif. À cela s'ajoutent des versements obligatoires définis au contrat.

L'employeur peut être tenu d'effectuer des versements obligatoires pour augmenter le capital de ses salariés.

Le fonctionnement commun des 3 PER

Tous les PER ont le même objectif : constituer un capital pour venir compléter les revenus à la retraite. Le capital peut être une aide précieuse pour concrétiser de nouveaux projets (acheter un nouveau bien immobilier, un camping-car, etc.).

Faisons un tour d'horizon des autres éléments communs à tous les plans épargne retraite.

Une fiscalité avantageuse

Si le PER est une solution préconisée pour mieux anticiper financièrement la retraite, il est reconnu pour offrir un avantage majeur : sa fiscalité.

Deux solutions vous sont offertes :

• Déduire les cotisations de votre revenu imposable. Cette opération réduit votre impôt de manière significative tout au long de votre carrière.
• Ne pas déduire les versements pour profiter d'une fiscalité plus avantageuse à la sortie. La rente viagère et le capital sont moins taxés.

À l'entrée, vous bénéficiez d'une déduction sous la limite d'un plafond annuel. Celui-ci est calculé selon les revenus de l'épargnant ou du PASS (plafond annuel de la Sécurité sociale). Le mode de calcul diffère selon votre statut (salarié ou travailleur indépendant).

À la sortie, selon le choix fait à l'entrée, le type de versement (volontaire ou obligatoire), la rente comme le capital sont soumis à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.

La sortie anticipée

Quel que soit le PER souscrit, individuel ou d'entreprise, il est possible de libérer le capital avant le départ à la retraite dans les cas suivants :

• Invalidité du titulaire, du conjoint ou des enfants.
• Décès du titulaire ou du conjoint.
• Expiration des droits aux allocations chômage.
• Surendettement.
• Liquidation judiciaire.
• Achat de la résidence principale (ce cas de déblocage anticipé n'existait pas avec les anciens contrats d'épargne retraite).

La variété de supports pour investir

Tous les PER vous offrent la possibilité de choisir les supports sur lesquels vous placez votre épargne.

Certains épargnants privilégient le fonds en euros. Comme pour l'assurance vie, c'est un placement sécurisé permettant de garantir le capital constitué. Le rendement est plus faible, mais vous êtes certain d'obtenir un complément de ressources à la retraite. Cette solution est privilégiée par les épargnants prévoyant une faible pension.

D'autres vont diversifier leurs placements. Avec le plan épargne retraite, il est possible d'investir sur différents supports pour espérer une meilleure rentabilité. Pour booster votre épargne, vous pouvez miser sur :

• Les actions dans différents secteurs d'activité. Les unités de compte mobilières : SICAV (société d'investissement à capital variable), FCP (fonds commun de placement), OPCVM (organisme de placement collectif en valeurs mobilières).
• Les actifs immobiliers : SCPI (société civile de placement immobilier), OPCI (organisme de placement collectif en immobilier) et SCI (société civile immobilière).
• Les trackers ETF (Exchange Traded Funds), des fonds indiciels suivant l'évolution de l'indice boursier.

Les transferts

Il est possible d'effectuer des transferts sur votre PER. Si vous aviez souscrit un contrat article 83, PERP, Madelin ou encore PERCO, vous pouvez transférer le capital de votre ancien contrat vers votre PER.

Il est aussi envisageable de transférer un PER vers un autre contrat similaire.

Ce transfert est plus encadré pour les salariés titulaires d'un PER d'entreprise. Il peut être réalisé lorsque le salarié quitte l'entreprise. L'objectif est de bénéficier d'un contrat plus attractif. Les frais appliqués sont variables d'un assureur à l'autre.

Les frais du PER

Lors de la souscription du PER individuel, étudiez bien les frais appliqués par l'assureur. Ils sont communs à tous les contrats.

Les différents frais du plan épargne retraite sont les suivants :

• Les frais d'entrée ou d'adhésion. Ils sont versés une seule fois à la souscription. Leur montant varie. Certains assureurs n'en facturent pas.
• Les frais de gestion. Ils sont facturés annuellement par l'assureur pour assurer la gestion de votre contrat. Leur montant est variable selon les assureurs. Vous ne trouverez aucun contrat sans frais de gestion.
• Les frais sur les versements. C'est un point essentiel, surtout pour les PER individuels. Les assureurs ont la possibilité de les facturer jusqu'à 5 %. Cela impacte fortement le capital constitué. Par exemple, pour un versement de 1 000 €, les frais de versement atteignent 50 €. Certains contrats sont proposés sans frais de versement.
• Les frais d'arbitrage. Il s'agit des frais appliqués lorsque vous souhaitez modifier la répartition de votre capital. Toujours facturés par les assureurs, leur montant est variable.
• Les frais de transfert. Le transfert d'un PER vers un autre contrat a un coût. Les compagnies d'assurance facturent des frais dans la limite de 5 % de l'encours total. Après 5 ans de détention, les frais ne peuvent excéder 1 %. Après 10 ans, l'assureur ne peut plus vous facturer de frais de transfert.

Questions fréquentes sur les types de PER

Quels sont les différents PER ?

Les différents PER sont :

• Le PER individuel. Il est souscrit librement par les salariés, les demandeurs d'emploi et les travailleurs non-salariés.
• Le PER collectif, est un PER d'entreprise non obligatoire proposé à tous les salariés.
• Le PER obligatoire est proposé à tous les salariés ou à une seule catégorie. Les personnes concernées sont contraintes de souscrire ce contrat.

Quel est le PER le plus performant ?

Il est difficile de déterminer quel PER est le plus performant. Cela dépend des supports d'investissement choisis. Certains offrent des rendements plus élevés avec un niveau de risque proportionnel. Comparer les PER permet de déterminer celui possédant les meilleures performances. N'oubliez pas, les résultats passés ne préjugent pas des performances à venir.