Cinq ans après son lancement dans le cadre de la loi Pacte, le plan d’épargne retraite (PER) affiche un bilan des plus positifs. Un communiqué du ministère de l’Économie révèle que le nombre de détenteurs de PER atteignait 10 millions au 31 décembre 2023, pour un encours total de 102,8 milliards d’euros. Ce succès fulgurant s’explique en grande partie par la fiscalité avantageuse de ce produit d’assurance-vie.
Les atouts du PER : simplicité, flexibilité et fiscalité avantageuse
La création du nouveau PER s'inscrit dans une démarche de simplification et d'harmonisation des produits d'épargne retraite, en remplaçant de nombreux produits existants (PERP, Madelin, article 83, PERCO) aux règles de fonctionnement complexes et disparates.
Parmi ses principaux atouts figurent une grande flexibilité en matière de versements, et une déduction avantageuse sur l'impôt sur le revenu, pouvant atteindre 35 194 euros et 85 780 euros respectivement pour les salariés et les indépendants en 2024.
La forte adhésion auprès des banques et des assureurs concerne aussi bien les entreprises que les particuliers.
Selon Bercy, 3,69 millions de PER individuels sont ainsi ouverts pour un encours de 59,9 milliards d'euros.
Ils s'ajoutent aux 42,9 milliards d'euros cumulés sur les PER d'entreprise, dont 23,4 milliards sur les plans collectifs et 19,5 milliards sur les plans obligatoires.
Outre la fiscalité, Philippe Crevel, directeur du Cercle de l'épargne, attribue l'engouement pour ce produit aux inquiétudes croissantes des Français concernant le devenir du système de retraite.
Une étude menée par ce centre d'études met en lumière que près de 75 % redoutent de ne pouvoir maintenir un niveau de vie convenable en raison d'une pension faible.
Au palmarès des solutions d'épargne préférées des Français, le PER se positionne juste derrière l'assurance-vie et les livrets d'épargne, mais devance l'immobilier.
Le PER, moteur de la croissance malgré un contexte défavorable
En difficulté face à la concurrence des livrets d'épargne réglementés et des comptes à terme en 2023, l'épargne a trouvé son salut dans le PER, et généré une collecte nette de 2,4 milliards d'euros. Entre fin 2022 et fin 2023, le nombre de souscripteurs de PER est passé de quelque 7 millions à 10 millions, tandis que l'encours a augmenté de plus de 40 milliards d'euros, dépassant la barre symbolique des 100 milliards au 31 décembre dernier.
Bruno Le Maire se félicite des bons résultats de cette initiative qu'il avait défendue via la loi Pacte.
Pour lui, cette solution bénéficie à la fois aux Français désireux de se préparer au mieux pour leurs vieux jours, et aux entreprises, dont les transformations majeures requièrent des investissements de long terme.
Pour autant, le PER s'accompagne de restrictions. Les fonds restent indisponibles jusqu'au départ à la retraite, où ils sont versés sous forme de rente, de capital, ou une combinaison des deux. La réglementation prévoit néanmoins quelques cas de déblocage anticipé, en l'occurrence l'acquisition de sa résidence principale, et certains accidents de la vie comme le décès du titulaire, de son conjoint ou partenaire de Pacs, l'invalidité, l'incapacité de travail, le surendettement (après accord de la commission), l'expiration des droits aux allocations chômage.
- Le PER connaît un succès fulgurant avec 10 millions de détenteurs et 102,8 milliards d'euros d'encours.
- La simplicité, la flexibilité et la fiscalité avantageuse du PER, ainsi que les inquiétudes des Français concernant les retraites futures expliquent son attractivité.
- Le PER profite aux particuliers et aux entreprises, mais reste soumis à des restrictions quant à la disponibilité des fonds.